税务年终筹划 | 2020
在这前所未有的一年即将结束之际, 你的家庭和企业可能想要一些税收机会 to 年底前考虑. 下面概述了一些潜在的储蓄机会.
请6up扑克之星官网你当地的团队 6up扑克官网 如果你愿意的话 讨论这些机会. 6up扑克官网的会计师 会计专业人员随时准备提供帮助!
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2020年的税收
规划指南
个人 |税务考虑
QBI扣除
如果你是独资企业或转口企业，如合伙企业或S公司， 合格 商业收入(QBI)扣除为您提供高达20%的商业收入税收减免, 以某些 限制. 如果您的收入在2020年达到以下阈值，可能会受到限制，
- $163,300(单身，户主，已婚分居)
- $326,600(已婚联合报税)
增加401(k)计划的缴款
增加你的税前401(k)缴款来减少你调整后的总收入.
最大限度减免
2020年的标准扣除额是，
- $12,400(单身、已婚人士分开申请);
- 18,650元(户主)及
- $24,800(已婚联合报税)
将慈善捐款和医疗费用等允许的分项扣除额集中在一起可以 最大化你的 帮助扣除额超过标准扣除额.
慈善捐赠
如果你不列出你的扣除项目，《6up扑克官网》允许300美元的线上慈善捐款 贡献扣除. 这 扣除只适用于2020年.
太阳能学分
在您的个人使用物业(主要住宅， 度假屋)下降到 12月31日以后安装的物业22%, 如果在2020年之后安装太阳能物业，则无法获得信贷 2021年12月31日. 因此，如果你打算安装太阳能，你会想要考虑尽快这样做 as 可能的.
保险公司
现在也是确定你的健康保险是否是高免赔额健康计划的好时机， 让你做一个 健康储蓄帐户(保险公司)供款. 有些雇主会给你延期支付薪水的机会，所以你 可能需要询问.
业务 |税务考虑
这里有 几个 强大的企业税收减免策略，您可以在年底前实施 2020:
推迟收入
停止向客户、客户端和患者计费
在2020年12月31日之前，停止向你的客户、客户和病人收费. (6up扑克官网假设 你或你的 公司实行收付实现制，按日历年经营)客户, 客户, 病人, 和保险 公司 一般不付款，直到账单. 不向客户和病人收费是一种久经考验的税收规划策略 企业主已经成功使用多年.
最大化 & 加速扣除
提前支付费用
美国国税局的规定包含一个安全港规则，允许 收付实现制 纳税人 提前支付并扣除符合条件的费用 提前12个月，不受国税局质疑、调整或改变.
对于一个 收付实现制纳税人, 合格费用可能包括租赁 支付商务车辆，支付租金 办公室和机械，以及商业和医疗事故保险费.
购买商业设备
由于奖金折旧率现在是100%，而且第179条费用的限额也有所增加， 购买你的车辆，设备或 并在12月31日前将机器投入使用, 2020年，并在2020年获得100%的成本扣除. 合格的奖金折旧和第179条购买包括新的和使用过的个人财产，如机器, 设备、电脑、桌椅和其他家具(以及某些符合条件的车辆).
使用信用卡
如果您是单人有限责任公司或独资经营者，为您的业务提交附表C，您的日期 将购买费用记入 你的商业或个人信用卡是你扣除费用的日子. 因此，作为附表C的纳税人，你 应该 考虑用信用卡在最后一刻购买办公用品和其他商业必需品.
如果你以公司的形式经营你的业务，如果公司有信用卡 公司名称一样 规则适用:费用的日期是公司的扣除日期.
但如果你是一家公司，你是信用卡的个人所有人， 公司 如果你想让公司实现减税，必须偿还你吗, 这发生在 报销. 因此, 提交你的费用报告，让你的公司在12月前给你报销 31, 2020.
其他年终管家项目
Health Insurance 为 >2% S-Corp Shareholders
如果你通过你的S公司支付健康保险，或者由你的S公司报销，正确的税 任何报告 拥有公司2%以上股份的股东将在他们的2020年W-2表格中包括支付的医疗保险 箱1 & 第16和第14栏. 医疗保险的支付不需要缴纳工资税. 你所要做的就是告知 公司为股东支付了XX美元的健康保险. 的 工资 税务部门应该知道这意味着什么，然后应该在股东的W-2表格上写明金额, 适当的, 添加 与栏位1所报工资的比率 & 16，方框14也报告了健康保险的数额. 如果不这样做， 的 美国国税局的立场是，健康保险将被视为一个逐项扣除受制于7.5%的AGI限制. (Please make sure 的 工资 is done correctly to include 的 health insurance premiums 为 >2% Shareholders on 的ir 2020年表格W-2).
个人使用公司车辆
如果你从公司报销自己的汽车里程，那么就不要再读这个话题了。 如下所述 不适用于你. 然而，如果你的公司为你支付所有的汽车费用，你就必须包括 在你的W-2表上的PUCC附加福利金额. 它被认为是你的应税收入，需要缴纳工资税 也见栏14. 加上这个附加福利，你就可以勾销公司所有的汽车费用. 的 这个附加福利的计算并不十分复杂——你所需要知道的就是这个的近似值 在投入使用时是自动的, 以及2020年驾驶的里程数——包括个人和总里程数 的 一年. 点击链接下载a 工作表 和 table 这样就可以进行计算了. 另一种选择 计算 使用“通勤价值法”，即包括每天3元作为补偿，或每年780元. 包括PUCC in 你的W-2表格会显示你遵守了附加福利规定, 如果这确实适用于你, 6up扑克官网建议 你 在你的W-2表格上写上适当的数额. 您将需要通知您的工资服务的PUCC附带福利 那。 应该包括在你的2020年W-2. 或者，你可以报销公司的个人使用和 不 包括任何数额作为附加福利.
偿还自己
请一定要报销你自己的费用，你可能已经支付了代表 公司年度. 相关费用可能包括差旅费, 商务餐和里程, 供应, 邮资, 电话, 家庭办公费用, 费 和订阅, 等. 这样做很重要的原因是，这样费用就会在公司全额扣除 水平. 否则，你可能会留下可扣除的费用, 因为如果你想把他们作为雇员扣除 个人报税表上的商业开支, 它们被认为是杂项分项扣除，不再是 可扣除联邦税. 点击这里查看Excel template 整理和记录你的开支 报销, 然后你剩下要做的就是给自己开一张支票或者抵消你之前可能有的分配 已经给你自己做了.
失业(未扣缴)
如果您今年一直在领取失业救济金，并且没有扣缴联邦或联邦所得税 州所得税; 考虑一下你今年的收入，以决定你是否应该进行第四季度的预估纳税.
关心行为 |其他注意事项
豁免10%个人退休帐户提款罚款
《6up扑克官网》为受冠状病毒影响的个人提供了免罚款的提款选择.
受影响的个人最多可以提取100美元,在12月31日之前没有提前提款罚款, 2020. 你必须 满足一定的条件才有资格享受这种治疗. 你可以在三(3)年内偿还这笔钱 分配日期和不支付税款或罚款的金额.
利用净经营亏损的机会
两(2)NOL机会为您的业务是:
- 《6up扑克官网》允许在2018年开始的纳税年度产生nol, 2019, 而2020年将被推回到5年前 为 退还先前的税款.
- 《6up扑克官网》允许将100%的NOL用于抵扣年份.
在《6up扑克官网》之前，你不能收回2018年、2019年或2020年的损失，但你的NOL可以 偏移量最多只能达到80 在199A节扣除前应纳税收入的百分比.
利用合格改进属性(QIP)纠正
CARES法案修正了原TCJA税制改革中出现的QIP错误. QIP是什么? 纳税人对建筑物的内部部分进行的改进，该建筑物是非住宅房地产(想想) 办公大楼, 零售商店, (以及购物中心)如果你把服务的改进放在你预定的日期之后 的地方 正在使用的建筑物.
如果您已经在2018年或2019年报税表上有此类财产, 这个回报率是39年折旧 财产. 用CARES行为修正, 您现在可以将其更改为15年的属性, 可同时获得奖金折旧和 第179条费用.
Summary |最后的想法
6up扑克官网知道，上面的一些考虑可能会令人困惑，并且可能难以驾驭. 如果6up扑克官网可以 进一步 帮助，请不要犹豫，拨打916-721-4357或给6up扑克官网发电子邮件 info@cali为niaaccounting.com. 6up扑克官网经验丰富的注册会计师团队 会计师 (CPA), 注册代理和税务专业人员可以帮助您和您的企业充分利用所有可用的 机会!
谢谢,
6up扑克官网团队
